Posłowie Pierwszej Izby holenderskiego parlamentu przyjęli wczoraj Belastingplan 2021. Oznacza to, że od przyszłego roku wiele rozwiązań podatkowych ulegnie zmianie. Poprawie ulegnie dostęp rynku mieszkaniowego dla początkujących. Oszczędzający i drobni inwestorzy z aktywami do 50.000 euro, od 2021 roku nie będą płacić podatku od tego majątku. Dzięki przesunięciu podwyższenia ulgi podatkowej z tytułu zatrudnienia zatrudnienie stanie się w nadchodzącym roku bardziej opłacalne. Od stycznia 2021 roku zostanie wprowadzony podatek lotniczy oraz zaostrzone będą limity CO₂ i stawki w podatku od pojazdów osobowych bpm. W przyszłym roku kontynuowane będzie również zwalczanie unikania opodatkowania. Zmieni się też stawka podatku dochodowego od spółek. Rząd stworzył też nowy rabat inwestycyjny związany z pracą. Wreszcie w nowym roku podrożeją wszystkie wyroby tytoniowe. Przedstawiamy najważniejsze zmiany podatkowe, które będą obowiązywały od 1 stycznia 2021 roku.

Podatek transferowy

Rząd poprawia dostęp do rynku mieszkaniowego dla początkujących. Od 2021 roku nabywcy nieruchomości w wieku poniżej 35 lat, którzy kupią dom i sami zaczną w nim mieszkać, nie będą płacić jednorazowego podatku od transferu nieruchomości. Oszczędzi im to 2% ceny zakupu. Natomiast od 1 kwietnia 2021 roku będzie obowiązywał dodatkowy warunek – dom nie może być droższy, niż 400.000 euro. Przy okazji: 2% zapłacą nabywcy w wieku 35 lat lub starsi, którzy będą mieszkać w zakupionym domu. Pozostali nabywcy (np. inwestorzy), zapłacą 8%.

Oszczędności

Oszczędzający i drobni inwestorzy z aktywami do 50.000 euro (lub 100.000 euro wspólnie z partnerem fiskalnym), od 2021 roku nie będą płacić podatku od tego majątku. Stawka podatku wzrośnie jednak nieznacznie, z 30% do 31%. W rezultacie, niemal o milion osób spadnie liczba drobnych oszczędzających i inwestorów, płacących podatek według grupy 3 (tzw. box 3 – dochody z inwestycji i oszczędności). A to oznacza, że każdy, kto ma oszczędności lub zainwestowany kapitał do 220.000 euro (lub 440.000 wspólnie z partnerem fiskalnym), zapłaci od niego mniejszy podatek.

Ulgi podatkowe

Dzięki przesunięciu podwyższenia ulgi podatkowej z tytułu zatrudnienia (arbeidskorting) z roku 2022, na rok 2021, zatrudnienie stanie się w nadchodzącym roku bardziej opłacalne. Co ważne, skorzystają na tym zarówno pracownicy, jak i osoby samozatrudnione. Wzrost ten jest dodatkiem do wcześniej zaplanowanej podwyżki na rok 2021.

Powszechna ulga podatkowa (algemene heffingskorting) wzrośnie o 126 euro. W roku 2021 zostanie również zmniejszona podstawowa stawka podatku dochodowego: z 37,35% do 37,10%. Zwiększona zostanie też ulga podatkowa dla osób starszych.

O 66 euro, do kwoty 2.815 euro zostanie obniżona maksymalna łączna ulga podatkowa zależna od dochodów. Chodzi o inkomensafhankelijke combinatiekorting, IACK, określaną często, jako ulgę dla rodziców. Decyzją holenderskiej Najwyższej Rady Sądownictwa prawo do IACK nabędzie szersze grono rodziców. Dlatego, aby utrzymać tę ulgę, w 2021 roku rząd zmniejszy ją jednorazowo.

Podatki klimatyczne

W przeciwieństwie do samochodów, autobusów czy pociągów, loty międzynarodowe nie są obecnie opodatkowane. Jednocześnie przyczyniają się do (globalnych) emisji. Dlatego 1 stycznia 2021 roku zostanie wprowadzony podatek lotniczy. Oznacza to, że lotniska będą pobierać od linii lotniczych podatek za każdego pasażera odlatującego z holenderskiego lotniska. Stawka podatku lotniczego na rok 2021 została ustalona po uwzględnieniu inflacji i wynosi 7.845 euro.

W nowym roku zacznie również obowiązywać podatek od emisji dwutlenku węgla dla przemysłu. Jego zadaniem ma być stymulacja firm do bardziej zrównoważonego rozwoju.

Rząd zamierza też promować sposób jazdy, który jest bardziej przyjazny dla środowiska. Z tego powodu, od 1 stycznia przyszłego roku zostaną zaostrzone limity CO₂ i stawki w podatku od pojazdów osobowych bpm. Dzieje się tak w związku z rozwojem technologicznym samochodów osobowych.

Zwalczanie unikania opodatkowania

Według zapowiedzi rządu, w przyszłym roku kontynuowane będzie zwalczanie unikania opodatkowania. Na przykład, zacznie obowiązywać podatek u źródła (bronbelasting) od odsetek i należności licencyjnych. Wyniesie on 25% i Holandia obciąży nim płatności do krajów, które nie pobierają żadnego podatku (lub niewielki).

Od początku nowego roku pośrednicy, tacy, jak doradcy podatkowi, księgowi i inne instytucje finansowe, zostaną również zobowiązani do zgłaszania organom podatkowym uzgodnień transgranicznych, które mogłyby zostać wykorzystane do unikania płacenia podatków. Chodzi tu o uzgodnienia podatkowe, dotyczące rezydentów różnych krajów, które – potencjalnie – mogłyby zostać wykorzystane do uniknięcia opodatkowania.

Przedsiębiorstwa międzynarodowe, będą podlegać sprawiedliwszemu opodatkowaniu, w kontekście warunków prowadzenia działalności gospodarczej. W obecnych, trudnych ekonomicznie czasach, ważne jest, by niektóre firmy nie mogły profitować ze względu na większe możliwości obniżenia obciążenia podatkowego bardziej, niż inne. Dlatego w roku 2021 zostanie ograniczone rozliczanie strat w firmach.

Średnie i małe przedsiębiorstwa

W najbliższych latach więcej średnich i małych przedsiębiorstw (MKB-bedrijven) będzie mogło płacić niższą stawkę podatku dochodowego od spółek. Już w przyszłym roku będzie tu obowiązywać niższa, 15% stawka dla dochodów do 245.000 euro (zamiast 200.000 euro).

Odliczenie dla osób pracujących na własny rachunek (zelfstandigenaftrek) będzie natomiast w nadchodzących latach stopniowo wygaszane. Od 1 stycznia zostanie zmniejszone z 7.030 euro do 6.670 euro. Celem rządu jest zmniejszenie różnic podatkowych pomiędzy samozatrudnionymi, a pracownikami.

Rabat inwestycyjny związany z pracą

Rząd chce stymulować firmy do inwestycji. W tym celu stworzył nowy rabat inwestycyjny związany z pracą (BIK, Baangerelateerde Investeringskorting). Jest to rozwiązanie tymczasowe. Jego celem jest zagwarantowanie, by firmy nadal inwestowały, np. w nowe maszyny produkcyjne.

Rozwiązanie dotyczy inwestycji w roku 2021 lub 2022. W przypadku dużych inwestycji w ciągu roku, zniżka wyniesie 3,9% do 5 milionów euro, a powyżej tej kwoty – 1,8%. Firmy mogą odliczyć rabat inwestycyjny odprowadzając podatek od wynagrodzeń. Jednak możliwość wykorzystania BIK, jako „podmiotu podatkowego” wejdzie w życie dopiero później. A to dlatego, że musi ją najpierw zatwierdzić Komisja Europejska. Po tym zatwierdzeniu będzie możliwość korzystania z BIK z mocą wsteczną od 1 stycznia 2021 roku.

Podwyższenie akcyzy od wyrobów tytoniowych

Nowy rok będzie zachęcać do rzucenia palenia. Podrożeją wszystkie wyroby tytoniowe, a więc papierosy, cygara i tytoń. Dla przykładu, paczka papierosów będzie od 1 stycznia droższa o 12 centów. A 50-gramowe opakowanie tytoniu podrożeje nawet o 30 centów.

Co się zmieni dla ciebie?

O wszystkich zmianach w podatkach, które rząd zaplanował na rok 2021, przeczytasz tutaj. Czekają one jeszcze na podpis króla i publikację ustawy.

Jeśli jednak już teraz chcesz się dowiedzieć, co konkretnie zmiany te oznaczają dla ciebie skorzystaj z internetowego narzędzia udostępnionego przez Wijzer in Geldzaken. Pokazuje ono, jak zmiany w przepisach podatkowych 2021 wpłyną na zasobność Twojego portfela. Odpowiadając na pytania (możliwość ustawienia języka strony na angielski), otrzymasz przegląd środków, które są dla ciebie istotne.

Źródło: Rijksoverheid https://www.rijksoverheid.nl/actueel/nieuws/2020/12/15/belangrijkste-belastingwijzigingen-per-1-januari-2021

Artykuł Najważniejsze zmiany podatkowe od 1 stycznia 2021 roku pochodzi z serwisu Moja Limburgia.

Wypełnienie zeznania podatkowego obowiązuje niemal wszystkich z nas. Niezależnie od tego, czy należy ci się zwrot podatku, czy też będziesz musiał dopłacić, musisz się rozliczyć. Możesz to zrobić samodzielnie, za pomocą oferowanej przez holenderski urząd podatkowy strony internetowej. Albo za pośrednictwem przydatnej aplikacji Aangifte 2018, choć z tej ostatniej nie wszyscy mogą skorzystać. Co jednak w sytuacji, gdy twoja sytuacja finansowa zmieniła się w ubiegłym roku i masz wrażenie, że rozliczenie się przerasta twoje możliwości? Odpowiedź wydaje się prosta: potrzebna ci pomoc w wypełnieniu zeznania podatkowego! W artykule o tym, gdzie możesz ją uzyskać i czego musisz się przy tym wystrzegać.

Gdzie uzyskać pomoc w wypełnieniu zeznania podatkowego?

W Holandii działa wiele organizacji, które mogą udzielić ci pomocy. Zaliczają się do nich organizacje społeczne, doradcy podatkowi, a nawet – pracownicy urzędu podatkowego.

Jeśli chodzi o organizacje społeczne to zaliczają się do nich m.in. związki zawodowe (przy czym wiele z nich prowadzi tą usługę gratis – dla zarejestrowanych członków). Ale też związki zrzeszające seniorów, czy dzielnicowe domy kultury i pracownicy socjalni. Wielu z nich to przeszkoleni wolontariusze, którzy prowadzą konsultacje w czasie tzw. spreekuren, czyli w godzinach przyjęć, organizowanych w ogólnodostępnych miejscach. Często są to lokalne biblioteki. Informację o tym, które z nich prowadzą takie spotkania, znajdziesz tutaj. Możliwe, że konieczne będzie uprzednie umówienie się na spotkanie.

Doradcy podatkowi

Są to osoby, które w imieniu i na rzecz podatników, m.in. sporządzają zeznania i deklaracje podatkowe lub udzielają im pomocy w tym zakresie. Z ich usług najczęściej korzystają osoby posiadające złożoną sytuację podatkową. Ale też przedsiębiorcy, którzy korzystają z usług biur księgowych i/lub podatkowych. Pamiętaj jednak, że takie rozwiązanie sprawy to nie tylko wygoda, ale też związane z pracą doradcy koszty finansowe.

Urząd podatkowy

A jeśli nie jesteś w stanie samodzielnie wypełnić zeznania podatkowego i nikt z twojego otoczenia nie może ci pomóc? Skontaktuj się z urzędem podatkowym! Możesz bowiem uzyskać pomoc w rozliczeniu się z podatku u źródła, przychodząc do jednego z biur Belastingdienst. Pomocy udzielają zarówno pracownicy fiskusa, jak i specjalnie w tym wyszkoleni studenci. Pamiętaj jednak, żeby wcześniej umówić się na spotkanie. Możesz to zrobić telefonicznie, dzwoniąc na numer BelastingTelefoon: 0800-0543.

Nigdy nie przekazuj DigiD!

Pamiętaj, że nawet w sytuacji, kiedy korzystasz z pomocy przy wypełnieniu zeznania podatkowego, nigdy nie przekazuj tej osobie (bądź instytucji) swojego kodu DigiD. Zdecydowanie rozsądniej (i bezpieczniej) jest wystąpić o kod pełnomocnictwa poprzez DigiD Machtigen. Dzięki niemu pośrednik będzie mógł bezpiecznie uregulować twoje sprawy urzędowe. Pełnomocnictwo zostanie bowiem udzielone wyłącznie do złożenia zeznania podatkowego. Po złożeniu wniosku online, w ciągu tygodnia dostaniesz kod pełnomocnictwa. Musisz przekazać go osobie, która będzie wypełniać twoje zeznanie podatkowe. Uwaga – jeżeli chcesz złożyć zeznanie wspólnie ze swoim partnerem, on również musi wystąpić o kod pełnomocnictwa.

Kodu pełnomocnictwa będziesz także potrzebować, jeśli postanowisz poprosić o pomoc biuro urzędu podatkowego. Jeśli jednak przy rozliczeniu się z podatku, korzystałeś z pomocy Belastingdienst już w ubiegłym roku, urzędnicy sami wyślą ci nowy kod pełnomocnictwa. Wtedy oczywiście nie musisz ponownie o niego występować.

Przydatne linki

Jeśli samodzielne wypełnienie zeznania podatkowego wydaje ci się zbyt trudne, możesz je zlecić jednej z wymienionych wyżej organizacji. Jedną z opcji jest zlecenie zadania doradcy podatkowemu. Jak wybrać zaufanego? Porównania doradców z podziałem na prowincje i gminy możesz dokonać tutaj. Jeśli chcesz skorzystać z usług doradcy zrzeszonego w Register Belastingadviseurs (posiadają minimum wykształcenie na poziomie hbo i mają obowiązek regularnego dokształcania się), szukaj tutaj. Natomiast w przypadku związków zawodowych, serwisem podatkowym służą zarówno FNV, jak i CNV.

Źródło: Belastingdienst 

Foto: Belastingdienst.nl

Artykuł Pomoc w wypełnieniu zeznania podatkowego pochodzi z serwisu Moja Limburgia.

Podobno marzec to najlepszy miesiąc do rozliczenia się z podatku za poprzedni rok. O tym, w jaki sposób zrobić to samodzielnie, pisaliśmy tutaj. Zapewne jednak zadajesz sobie pytanie, czy dotyczy to również ciebie. Kto musi rozliczyć się z podatku w Holandii? Wbrew pozorom, odpowiedź na to pytanie nie jest tak prosta, jakby się wydawało. Teoretycznie obowiązek złożenia zeznania podatkowego ma każdy, kto otrzyma co do tego wezwanie. W niektórych przypadkach będziesz jednak mieć obowiązek rozliczenia się, nawet jeśli nie otrzymasz niebieskiej koperty z urzędu podatkowego (Belastingdienst). Poniżej o czynnikach, które wpływają na konieczność rozliczenia się z fiskusem w Holandii.

Otrzymałeś wezwanie do rozliczenia się

Ogólnie mówiąc, wezwania do rozliczenia się z podatku za rok 2018 powinien się spodziewać każdy, kto w ubiegłym roku pracował w Holandii. Wezwanie możesz otrzymać pocztą (słynna niebieska koperta urzędu podatkowego) i/lub drogą elektroniczną. Wszelką korespondencję znajdziesz bowiem na stronie Mijn Overheid, w swojej skrzynce pocztowej (berichtenbox).

Jedno jest pewne: jeśli otrzymasz z urzędu podatkowego wezwanie do rozliczenia się z podatku – musisz się rozliczyć.

Nie otrzymałeś wezwania do rozliczenia się

To, że nie otrzymałeś z urzędu wezwania do rozliczenia się z podatku, wcale nie oznacza, że nie musisz się z niego rozliczyć. Wiedz, że w takiej sytuacji urząd podatkowy oczekuje od ciebie, że samodzielnie skontrolujesz, czy musisz złożyć zeznanie podatkowe. Polecamy naprawdę to sprawdzić, bo może się zdarzyć, że masz prawo do zwrotu podatku. Na przykład, jeśli przysługują ci ulgi podatkowe.

Możesz to sprawdzić, logując się na stronę Mój Urząd Podatkowy i wypełniając tam swoje dane. Jeśli ich nie podpiszesz i nie wyślesz, oświadczenie nie zostanie złożone. Wypełnienie danych daje jednak wiedzę na temat tego, ile podatku dostaniesz z powrotem. Albo – jaką kwotę musisz oddać fiskusowi.

Kiedy dane wskazują, że musisz złożyć zeznanie podatkowe?

Jeśli po wypełnieniu danych na stronie Mój Urząd Podatkowy okaże się, że otrzymasz zwrot w wysokości 15 euro (lub więcej), złóż zeznanie. Zrobisz to, wysyłając wypełniony formularz. Natomiast, jeśli kwota zwrotu wynosi poniżej 15 euro, nie musisz składać zeznania. Urząd podatkowy nie zwraca kwot mniejszych, niż wspomniane 15 euro.

W sytuacji, kiedy z wypełnionego formularza wynika, że musisz zwrócić fiskusowi kwotę w wysokości powyżej 46 euro, jesteś zobowiązany do złożenia zeznania podatkowego. Pamiętaj, by rozliczyć się przed 14 lipca 2019 roku. Zapłacisz wtedy mniej odsetek. Ponadto, jeśli urząd podatkowy będzie musiał przypominać ci o konieczności złożenia zeznania po 14 lipca br., możesz zapłacić grzywnę.

Nie musisz natomiast składać zeznania podatkowego wtedy, kiedy kwota, którą musisz oddać urzędowi podatkowemu jest niższa, niż 46 euro.

*W kolejnych artykułach przeczytasz o aplikacji Aangifte 2018 oraz o tym, gdzie szukać pomocy przy rozliczeniu podatku.

Źródło: Belastingdienst

Foto: Moja Limburgia

Artykuł Kto musi rozliczyć się z podatku w Holandii? pochodzi z serwisu Moja Limburgia.